АУСН спасет от НДС в 2026-2027? 2 из 3. Сергей Карпухин ТПП РТ разъяснил особенности режима
Консалтинговая компания решение-верное.рф Подробнее на экспертном портале решение-верное.рф Персональные консультации: https://решение-верное.рф/payment Вебинары: https://решение-верное.рф/webinars Консалтинговая компания решение-верное.рф Ссылка на наш сайт: http://www.решение-верное.рф e-mail: vr_cons@mail.ru Подписывайтесь и будьте в курсе https://t.me/reshenievernoe VK: https://vk.com/reshenievernoe https://www.youtube.com/c/СергейМаслехин https://rutube.ru/channel/24296174/ https://rutube.ru/plst/556823 https://rutube.ru/plst/546418 https://www.youtube.com/channel/UCJg_KSW70ZnAOdfDSQ7viNw/ Давайте проверим 0017 АУСН спасет от НДС в 2026-2027 годах? 2 часть из 3 00:00:00 Ограничения для УСН. Обособленное подразделение • Компания с двумя торговыми точками в разных частях города не может применять УСН из-за ограничений. • Проблема связана с отсутствием программного обеспечения для распределения НДФЛ по уровням бюджета. • В рамках одного города ограничений нет, даже если точки находятся на разных улицах. 00:01:43 Посредники и маркетплейсы • Раньше посредники, работающие по договорам комиссии, агентств и получения, не могли применять УСН. • Сейчас посредники лишаются права на применение УСН. • Доходы физическим лицам должны выплачиваться только в наличной форме. 00:02:41 Варианты исчисления налога • Два объекта налогообложения: доходы и доходы минус расходы. • Налоговые ставки: 8% по доходам и 20% по доходам минус расходы. • Отсутствие налоговых вычетов по страховым взносам. • Минимальная сумма налога по объекту «доходы минус расходы» составляет 3% от оборота. 00:03:38 Налоговый период и признание доходов • Налоговый период — месяц, налог уплачивается ежемесячно до 25-го числа следующего месяца. • Доходы признаются кассовым способом по мере поступления денежных средств или имущества. • Прощение долга считается исполнением обязательства и учитывается как доход. 00:05:08 Признание расходов • Расходы признаются после фактической оплаты, включая сумму предварительной оплаты. • Экономически обоснованные расходы могут быть учтены, если они не поименованы в специальном перечне. • Документально подтверждённые расходы должны соответствовать законодательству о бухгалтерском учёте. 00:07:09 Учёт убытков • Убыток за месяц учитывается как расход в следующем периоде. • Нет необходимости распределять расходы между проданными и непроданными товарами. 00:08:10 Кодировка операций • Банки могут группировать доходы и расходы без учёта пожеланий налогоплательщика. • Необходимо кодировать операции для целей налогообложения. • Банк может признать доходы облагаемыми, а расходы — не учитываемыми без кодировки. 00:11:08 Уплата налога • Два варианта уплаты налога: самостоятельно или через уполномоченную кредитную организацию. • Первый вариант предпочтительнее, так как позволяет контролировать процесс уплаты. • Второй вариант ограничивает возможности манёвра с платежами. 00:13:17 Исчисление НДФЛ • Два варианта исчисления НДФЛ: банк или налогоплательщик через личный кабинет. • Банк исследует информацию о выплатах и вычетах и передаёт её в налоговый орган. • Налогоплательщик самостоятельно предоставляет информацию через личный кабинет и уплачивает налог в установленные сроки. 00:15:20 Страховые взносы при АУСН • Плательщики АУСН остаются плательщиками страховых взносов, но тариф установлен на уровне 0%. • Работники сохраняют пенсионные и социальные гарантии. • Информация о выплатах в пользу каждого работника предоставляется в зависимости от выбранного варианта по НДФЛ. 00:16:16 Предоставление информации по НДФЛ и страховым взносам • При выборе варианта по НДФЛ через банк информация о выплатах предоставляется ежемесячно. • При самостоятельной уплате НДФЛ и предоставлении налоговой информации страховые взносы также уплачиваются ежемесячно. • Страховые взносы уплачиваются ежеквартально, но данные представляются ежемесячно. 00:16:42 Формирование пенсионных гарантий • На основании информации о выплатах в пенсионном фонде формируется информация для начисления пенсионных гарантий. • Взносы на страхование от несчастных случаев фиксированы и составляют 2950 рублей в год. 00:17:40 Возможность единовременной уплаты взносов • Можно уплатить всю сумму взносов сразу, не деля её на 12 месяцев. • Уплата вперёд учитывается по правилам фонда социального страхования. 00:18:17 Выбор объекта налогообложения • При рентабельности продаж ниже 40% выгоднее выбирать объект налогообложения «доходы минус расходы». • Чем выше рентабельность, тем выгоднее объект налогообложения «доходы». 00:20:09 Сравнение УСН и АУСН • Экономия при АУСН достигается за счёт отсутствия страховых взносов. • Критерием выбора является уровень белой зарплаты, с которой платятся страховые взносы. • Одинаковый финансовый результат достигается при удельном весе расходов на оплату труда 16,7% к доходам.
Консалтинговая компания решение-верное.рф Подробнее на экспертном портале решение-верное.рф Персональные консультации: https://решение-верное.рф/payment Вебинары: https://решение-верное.рф/webinars Консалтинговая компания решение-верное.рф Ссылка на наш сайт: http://www.решение-верное.рф e-mail: vr_cons@mail.ru Подписывайтесь и будьте в курсе https://t.me/reshenievernoe VK: https://vk.com/reshenievernoe https://www.youtube.com/c/СергейМаслехин https://rutube.ru/channel/24296174/ https://rutube.ru/plst/556823 https://rutube.ru/plst/546418 https://www.youtube.com/channel/UCJg_KSW70ZnAOdfDSQ7viNw/ Давайте проверим 0017 АУСН спасет от НДС в 2026-2027 годах? 2 часть из 3 00:00:00 Ограничения для УСН. Обособленное подразделение • Компания с двумя торговыми точками в разных частях города не может применять УСН из-за ограничений. • Проблема связана с отсутствием программного обеспечения для распределения НДФЛ по уровням бюджета. • В рамках одного города ограничений нет, даже если точки находятся на разных улицах. 00:01:43 Посредники и маркетплейсы • Раньше посредники, работающие по договорам комиссии, агентств и получения, не могли применять УСН. • Сейчас посредники лишаются права на применение УСН. • Доходы физическим лицам должны выплачиваться только в наличной форме. 00:02:41 Варианты исчисления налога • Два объекта налогообложения: доходы и доходы минус расходы. • Налоговые ставки: 8% по доходам и 20% по доходам минус расходы. • Отсутствие налоговых вычетов по страховым взносам. • Минимальная сумма налога по объекту «доходы минус расходы» составляет 3% от оборота. 00:03:38 Налоговый период и признание доходов • Налоговый период — месяц, налог уплачивается ежемесячно до 25-го числа следующего месяца. • Доходы признаются кассовым способом по мере поступления денежных средств или имущества. • Прощение долга считается исполнением обязательства и учитывается как доход. 00:05:08 Признание расходов • Расходы признаются после фактической оплаты, включая сумму предварительной оплаты. • Экономически обоснованные расходы могут быть учтены, если они не поименованы в специальном перечне. • Документально подтверждённые расходы должны соответствовать законодательству о бухгалтерском учёте. 00:07:09 Учёт убытков • Убыток за месяц учитывается как расход в следующем периоде. • Нет необходимости распределять расходы между проданными и непроданными товарами. 00:08:10 Кодировка операций • Банки могут группировать доходы и расходы без учёта пожеланий налогоплательщика. • Необходимо кодировать операции для целей налогообложения. • Банк может признать доходы облагаемыми, а расходы — не учитываемыми без кодировки. 00:11:08 Уплата налога • Два варианта уплаты налога: самостоятельно или через уполномоченную кредитную организацию. • Первый вариант предпочтительнее, так как позволяет контролировать процесс уплаты. • Второй вариант ограничивает возможности манёвра с платежами. 00:13:17 Исчисление НДФЛ • Два варианта исчисления НДФЛ: банк или налогоплательщик через личный кабинет. • Банк исследует информацию о выплатах и вычетах и передаёт её в налоговый орган. • Налогоплательщик самостоятельно предоставляет информацию через личный кабинет и уплачивает налог в установленные сроки. 00:15:20 Страховые взносы при АУСН • Плательщики АУСН остаются плательщиками страховых взносов, но тариф установлен на уровне 0%. • Работники сохраняют пенсионные и социальные гарантии. • Информация о выплатах в пользу каждого работника предоставляется в зависимости от выбранного варианта по НДФЛ. 00:16:16 Предоставление информации по НДФЛ и страховым взносам • При выборе варианта по НДФЛ через банк информация о выплатах предоставляется ежемесячно. • При самостоятельной уплате НДФЛ и предоставлении налоговой информации страховые взносы также уплачиваются ежемесячно. • Страховые взносы уплачиваются ежеквартально, но данные представляются ежемесячно. 00:16:42 Формирование пенсионных гарантий • На основании информации о выплатах в пенсионном фонде формируется информация для начисления пенсионных гарантий. • Взносы на страхование от несчастных случаев фиксированы и составляют 2950 рублей в год. 00:17:40 Возможность единовременной уплаты взносов • Можно уплатить всю сумму взносов сразу, не деля её на 12 месяцев. • Уплата вперёд учитывается по правилам фонда социального страхования. 00:18:17 Выбор объекта налогообложения • При рентабельности продаж ниже 40% выгоднее выбирать объект налогообложения «доходы минус расходы». • Чем выше рентабельность, тем выгоднее объект налогообложения «доходы». 00:20:09 Сравнение УСН и АУСН • Экономия при АУСН достигается за счёт отсутствия страховых взносов. • Критерием выбора является уровень белой зарплаты, с которой платятся страховые взносы. • Одинаковый финансовый результат достигается при удельном весе расходов на оплату труда 16,7% к доходам.