ИП на патенте часто ошибочно думают, что для них установлен особый упрощенный порядок учёта и им не надо ничего делать по бухгалтерии
Это ошибочное мнение и оно может дорого стоить обладателю
Сейчас поясню…
Рассмотрим кафе на патенте с выручкой 3 млн руб в месяц.
Смену кассиры в ККМ иногда не закрывают день в день и делают это на следующий день. Ну забыли - с кем не бывает…
Возврат денег клиенту на карту проводят через неделю, а иногда и вовсе не проводят. Так получилось…
У себя то в управленческой программе они все отразили - управляющий доволен
А вот бухгалтер в шоке (если он есть)
При выгрузке информации из личного кабинета налогоплательщика все эти операции отражаются в 1с (хотя многие считают зачем 1с бухгалтерия ИП на патенте?)
Бухгалтер сравнивает данные из налоговой и данные из управленческой программы и задаёт вопрос Управляющему: что происходит? как верно? что будем делать?
Управляющий утверждает - верно как в управленке.
Бухгалтер меняет данные.
На следующий год (а скорее всего через 3 года, чтобы сумма штрафа была больше) налоговая запрашивает Книгу доходов по патенту у ИП.
Бухгалтер выгружает ее из 1с (а там мы помним исправленные данные), налоговая находит расхождения и начисляет штраф на 3/4 от суммы расхождений.
Я тут посчитала одному клиенту: 105 000 000 руб за 3 года и это не крупное кафе…☕️
Если не ответить совсем на требование о предоставлении документов налоговая блокирует счёт.
Ведите налоговый учёт даже если вы на патенте, соблюдайте классовую дисциплину!
Если у вас есть вопросы- пишите мне в Директ- я с радостью вам помогу сохранить вашу прибыль.
Дело в том, что ваш НДС к уплате расчитывается как НДС начисленый минус НДС к вычету
И тут может вкрасться такая ошибка: когда от ваших покупателей приходит вам деньги на расчётный счёт , На эти деньги начисляется НДС с аванса
А когда вы делаете этому же покупателем отгрузку, то начисляется НДС с реализации
Так может задвоиться начисленый НДС в случае, если ваш бухгалтер не проверяет захлопнутой ли расчёты по покупателям ♀️
Во первых, Надо чтобы авансы, оплаты упали на тот же договор что и отгрузки
Во-вторых необходимо провести закрытие периода и выполнение регламентных операций по НДС ⚒⚙️
А некоторые бухгалтера, к сожалению не умеют проверить себя и НДС начисленный задваивается
Они бегут к вам с огромным НДС к уплате, Понимая что в ваших интересах снизить его.
И это ваша проблема - каким способом вы будете её решать
Чаще всего она решается за счёт увеличения НДС к вычету.
А на начисленный НДС никто и не смотрит
Если у вас есть сомнения, Если вам кажется ( а когда вам кажется, то это не кажется) что это про вас – напишите мне✉️
Я проведу ревизию вашего бухгалтерского и налогового учёта в 1с за сутки всего лишь за 10 000 руб. Это возможно позволит вам сэкономить миллионы рублей
Если предприниматель на патенте теряет право применять его в связи с превышением лимита годовой выручки 60 000 000 руб., то ему до начисляется налог- УСН или НДС и НДФЛ в зависимости от того, на какую он систему попадает
И сумма доначислений будет за весь период патента. Если вы брали патент за год- то за весь год
Реальный пример, розничный магазин техники. Декабрь. ИП слетел с патента на УСН доходы минус расходы. Документы на закуп товара не собирал- покупал у физиков, подтвердить расходы не может. Сумма возможных доначислений УСН составила 9 700 000 руб. Конечно, я придумала, как этого избежать в этот раз - я гений!
На будущее, мой совет ИП на патенте- берите его на месяц, квартал, полугодие - суммы доначислений в случае, если слетите будет только за этот период
Если вы вдруг попали в безвыходную ситуацию с налогами - приходите ко мне на консультацию! Мы все решим!
А ещё лучше приходите до трудностей- так спокойнее и дешевле!
Многие предприниматели,идя на поводу у банков , выводят деньги с расчётного счёта себе на карту с видом платежа зарплата или через зарплатный проект – чтобы сэкономить комиссию банков в том числе. Ведь по зарплатному проекту нет комиссии за перевод на карту физ лица
Раньше это было возможно и безопасно, налоговая не интересовалась этими транзакциями
Сегодня ситуация изменилась и не в пользу налогоплательщика
Вот вырезка из запроса налоговой:
В ходе анализа движения денежных средств на счётах в банках выявленны операции зачисления на лицевой счёт физическим лицам с видом платежа зарплата, при этом расчёты по форме 6- НДФЛ за этот период не представлены.
В связи с вышеизложенным вам необходимо провести самостоятельную оценку рисков по результатам свои финансово-хозяйственной деятельности за период, пересмотреть налоговые обязательства по НДФЛ, предоставить расчёты и доплатить налог.
На очереди запрос по страховым взносам за этот же период.
И самое главное- вы не можете подчистить эти следы за прошлые года️
Будьте предусмотрительны , избегайте рисковых методов, выводите прибыль грамотно
А как? Приходите на консультацию - всё решим☑️
Разрабатывая модель бизнеса необходимо учитывать многие моменты: от того как мы будем зарабатывать деньги до того как мы будем их сохранять
Все моменты разрабатываем в плановом режиме,а не когда уже Выездная налоговая проверка
Вот на что я рекомендую обратить особое внимание:
1. Запланировать «красную тряпку» в группе компаний. По Макиавелли
2. Разделить зоны ответственности при множественности собственников♀️
3. Юридически закрепить договорённости между собственниками. Юридическая чистота в бизнесе⚖️
4. Разработать режим тревожной кнопки – что конкретно мы делаем чтобы отмотать назад. Следы принятия решений по банкротству, всем видно как ты спасал бизнес
5. Успешная модель бизнеса = много ручейков денег для бенефициаров
6. Исключить снайперские признаки искусственного дробление бизнеса по 30 критериям налоговой
И конечно, надо считать цифры! Делать ради безопасности не считать экономику – странное занятие!♀️
Запишитесь ко мне на структурирование бизнеса- разработаем, посчитаем и внедрим всё как вам надо!
Если вы - центр управления полётами нескольких бизнесов, то использование Управляющей компании ваше всё
Соблюдайте правила хорошего тона и у вас все будет хорошо:
☑️ Подходит под разные виды деятельности самостоятельных управляемых компаний, даже взаимозависимых☕️
☑️ Обязательное соблюдение финансовой дисциплины – исключить оплаты по мере необходимости, зависшие задолженности
☑️ Если на сегодня есть просроченные задолженности: предъявите претензию, просудите задолженность в суде и оплатите её по возможности
☑️ Формализируйте и все отношения и своевременно оформляете первичные документы
☑️ Минимизируйте случаи совместительства
☑️ Стоимость услуг должна не превышать рыночный уровень, справедливо распределите рентабельность
☑️ Закрепите юридические полномочия в соответствии с реальным положением дел♟
☑️ Подготовьте экономическое обоснование целесообразности взаимоотношений⌨️
☑️ Вы оплачиваете дивиденты. Это важно ☝️
Если вы серийный предприниматель, у вас несколько бизнесов/партнёров и вы управляете ими сами, а доход от них получаете в чёрную - приходите ко мне на консультацию.
Мы вместе разработаем прозрачную и безопасную для вас модель управления без бардака! ⚒⚙️
Одно из причин блокировки карты физического лица может стать оплата вами товаров для перепродажи на Маркетплэйсах с этой карты
На консультации столкнулась именно с такой ситуацией
Предприниматель оплатила со своей карты ФЛ закуп товаров на AliExpress для последующей перепродажи. В этом же банке был открыт расчётный счёт, но по причине блокировки им пользоваться было невозможно в данный момент. А закуп надо было сделать срочно
Предпринимателю банк высылал требование о Разъяснении экономического смысла совершаемых операций по поступлению и расходованию денежных средств по счёту физического лица
Поясните, пишет банк, почему по счёту физического лица ведёте предпринимательскую деятельность, закупаю на торговой площадке AliExpress товар с последующей перепродажи в рамках ИП. Почему не закупайте со счёта ИП, что предполагает корпоративная карта. Хотя в это же самое время в банк заблокировал расчётный счёт по 115-му федеральному закону. На все пояснение банк отреагировал так – блокировка карты
Поэтому я рекомендую предпринимателем иметь в запасе несколько расчётных счетов и несколько карт физлиц.
Если вам было полезно– подписывайтесь ☑️
Дальше будет ещё интереснее
Не зря есть такая пословица «Один в поле не воин ».
И действительно одному сложнее строить что-то настоящее
По своему опыту я встречала очень много удачных и неудачных партнёрств.
На основании своих консультаций я составила вам 5 советов для выбора партнёров в бизнесе
Вот они:
1. Исключить некомпетентность
2. Исключить неформальные отношения
3. Необходимо доверие❤️
4. Учитывать долгосрочный интерес партнеров (не игнорировать, не Я и ОНИ)✊
5. Правило Макиавелли: если государь хочет приобрести или сохранить свою власть, он должен приобрести умение отступать от добра и пользоваться этим умением при необходимости.
Поэтому, если уж приходится выбирать, то надежнее выбрать страх»
Партнёриться надо уметь. Можно учиться. Главное пробовать. Это тоже опыт. Если есть вопросы - обращайтесь! У меня есть готовая шпаргалка по основным вопросам партнёрства: как начать, вести и закончить партнёрство в бизнесе без жертв!
В Письме ФНС от 10 марта указаны снайперские признаки искусственного дробление бизнеса:
1. Нет расходов характерных для данного вида деятельности
«налогоплательщиком ведётся деятельность через применяющих специальные налоговые режимы подконтрольных лиц, которые не осуществляют её в своем интересе и на свой риск, не выполняют реальных функций, и принимают на себя статус участников операций с оформлением документов от своего имени в интересах контролирующего лица»
2. Контроль финансовых потоков
«осуществляется организационно-единая деятельность, координируемая одними и теми же лицами»
3. Единый производственный процесс
«осуществляются хоть и разные, но неразрывно связанные между собой направления деятельности, составляющих единиц производственный процесс, направленный на получение общего результата»
4. Фиктивность отношений
«хозяйственная деятельность осуществляется налогоплательщиком и иными входящими в группу лицами с использованием одних и тех же работников и иных ресурсов при тесном организационном взаимодействии данных лиц»
Дробитесь безопасно ️ – принимайте системно взвешенные решения: самое важное это самостоятельность, самодостаточность и диверсификация структуры владения.
Если с даты записи о недостоверности каких-либо сведений о вашей организации прошло более шести месяцев - ее исключают из единого государственного реестра ⚠️.
Заметим, что наиболее частой причиной внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений является именно недостоверность адреса .
Основаниями для признания сведений об адресе недостоверными являются следующие:
находящийся по такому адресу объект недвижимости разрушен или не существует ️;
указанный адрес присвоен объекту незавершенного строительства ️;
адрес не может свободно использоваться для связи с юрлицом, поскольку по нему размещены органы государственной власти, воинские части и т.п. ♀️;
указанный адрес является «массовым» ;
имеется заявление собственника недвижимости о том, что он не разрешает регистрировать юрлица по адресу данного объекта недвижимости ❌.
Инспекция проверяет реальность адресов по базам, проводит осмотры и видеосъемку объектов недвижимости (п. 4.2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ) .
Указанная процедура имеет правовые последствия ❗ для бывших руководителей и учредителей исключённых недействующих юридических лиц, имеющих на дату исключение задолженность перед бюджетом:
Данные лица в течение трёх лет с даты исключение из реестра не действующего юридического лица не могут стать руководителями и учредителями при государственной регистрации новых юридических лиц ☠️.
Я рекомендую вам проверить все ваши ЮЛ на предмет вашего статуса в ЕГРНЮЛ и принять все необходимые меры по исправлению ошибок .
Налоговые органы научились использовать базы данных для сбора информации о вашем бизнесе .
Существуют поисковые информационные комплексы анализа налоговых органов. Так называемые ПИКи – производственно-информационные комплексы. Существуют базы для анализа юридической и владельческой структуры бизнеса, взаимозависимости. С помощью них проводится экономический анализ налогоплательщика, налоговой отчётности ваших контрагентов в режиме онлайн. Робот выводит в графическом виде картинку структуры бизнеса, доходов собственников на основе формальные и неформальные информации. Например, совпадение телефонов.
Налоговики заранее видит:
Ваши проблемы контрагентов, имущества налогоплательщика, собственников бизнеса и их личное имущество, движение денежных средств, исчисленные уплаченные налоги их динамика, родственные компании, иные компании собственников .
Существуют такие ПИКи:
Истребованные документы
ВНП отбор
Доход
Визуальный анализ информации схемы
Таможня
Пересечения границы
Недействительной паспорта
ЭОД местный уровень,
НДС
Досье рисков
Самое важное – это узнать правила игры . Когда мы садимся играть в бизнес и не знаем о правилах игры – это как ходить по лесу закрытыми глазами . Я не говорю о том как хорошо заработать, но любое решение лучше принимать, когда ты с открытыми глазами – создать иммунитет бизнеса для того, чтобы оставить себе то что заработал.
Многие бизнесы оптимизируют налоги, при этом оценивают свои налоговые риски. Если я хорошо понимаю ограничение и возможности, то я могу хорошо спланировать свою деятельность .
Но делать это ради безопасности и не считать деньги – это странное занятие. Поэтому исполнительные директора выжимают максимальную эффективность из всего – в том числе из налоговой схем.
Тем самым собирая сами на себя доказательства .
‼️ Ни в коем случае нельзя делать:
1️⃣ Не поддерживать деньгами дробление бизнеса
2️⃣ Иметь в бизнесе умышленных совместителей и общих представителей
3️⃣ Использовать типовые договорные конструкции из интернета для сравнительного анализа цен налоговиками
4️⃣ Не выплачивать дивиденды, тем самым показывая налоговикам, что где-то в другом месте есть центр прибыли
Мы должны быть готовы пояснить суду, что мы занимаемся чем-то особенным, а не дроблением, чтобы налоги не платить. И да, безопасность – платная опция . Обращайтесь к профессионалам – вы ведь себе сами зубы не лечите !
Если вы как налогоплательщик получили доначисления по выездной налоговой проверке в связи с обвинениями в искусственном дробление бизнеса и дошли до суда ⚖️ (а лучше до него не доводить и подготовиться заранее) вам необходимо доказать суду что дробление было сделано с деловой мотивацией:
1. У ваших юридических лиц и ИП разные виды деятельности
2. У ваших юридических лиц и ИП Разные производственные процессы
3. У всех специализация по условиям работы с контрагентами
4. Юридические лица и ИП распределены по территориальному признаку
5. У юридических лиц и ИП разные виды имущества
Суду это понятно!
Мы чем-то особенным занимаемся, а не дробимся, чтобы налоги не платить☝️
Чтобы человеку было понятно – почему мы это делаем
И подготовиться к этому надо заранее и это стоит денег
БЕЗОПАСНОСТЬ - ЭТО ПЛАТНАЯ ОПЦИЯ
Запишитесь ко мне на консультацию - вместе всё подготовим
Порядок отработки расхождений по ндс через предпроверочный анализ налогоплательщика:
1. Расхождение центрального аппарата ФНС отправляется в управление ФНС
2. Управление ФНС делит расхождения между территориальными ИФНС
3. ИФНС присваивает роли
4. ИФНС акцептует выгодоприобретателя
5. ИФНС инициирует мероприятия налогового контроля (допросы)
6. ИФНС побуждает к добровольной доплате ндс
7. ИФНС составляет акт камеральной проверки
8. ИФНС назначает выездную проверку.
Внимательно отрабатывайте все мероприятия налогового контроля и в случае подозрение на включение вас в выездные налоговые проверки готов файл налоговых рисков для того чтобы защитить свою позицию. #бизнес #ндс #налоги